Le tableau de trésorerie comptable présente les encaissements et décaissements prévisionnels de l’entreprise. C’est donc un outil clé du pilotage et de gestion.
Composition dou tableau de trésorerie comptable
Le tableau de trésorerie est composé de deux parties : le détail des encaissements d’une part et le détail des décaissements d’autre part.
Exemple de tableau de trésorerie prévisionnel
| Intitulé | Mois 1 |
Mois 2 |
….. |
Total sur l’année |
| Encaissements : | ||||
| Clients | ||||
| Apports en capital | ||||
| Comptes courants d’associé | ||||
| Emprunts | ||||
| Subventions d’investissement | ||||
| Subventions d’exploitation | ||||
| Remboursement crédit d’IS | ||||
| Total des encaissements | ||||
| Décaissements | ||||
| Fournisseurs | ||||
| Charges externes et autres achats | ||||
| Personnel | ||||
| Impôts et taxes (hors IS) | ||||
| Immobilisations | ||||
| Comptes courants d’associé | ||||
| Remboursements d’emprunts | ||||
| TVA à payer | ||||
| Impôt sur les sociétés | ||||
| Agios bancaires | ||||
| Total des décaissements | ||||
| Trésorerie début de période | ||||
| Variation mensuelle | ||||
| Trésorerie fin de période |
Le tableau de trésorerie permet de faire une analyse concrète des entrées et sorties mensuelles de trésorerie de l’entreprise. Il permet donc d’anticiper les éventuelles insuffisances de trésorerie et de chercher les solutions adaptées.
Il permet également d’anticiper d’éventuels excédents et donc de planifier les placements de trésorerie.
En conclusion, le tableau de trésorerie est un outil qui participe au bon fonctionnement de l’entreprise.
